ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  ВСУ приказали держаться в Курской области до инаугурации Трампа, - Би-Би-Си  •  Трамп потребовал от ХАМАСа освободить израильских заложников, захваченных в октябре прошлого года, и пригрозил, в случае невыполнения требования, жестким наказанием, примеров которого «ещё не было в истории США»  •  Вакцина от ВИЧ прошла последнюю стадию испытаний – 99% пациентов получили иммунитет, — Emoly University  •  Правительство Франции на грани отставки после трех месяцев работы  •  Центр восточноевропейских исследований обобщил основные пункты плана по мирному урегулированию в Украине будущего спецпредставителя Трампа Кита Келлогга, изложенные в его апрельской статье  •  Элтон Джон признался, что почти полностью потерял зрение, - ВВС  •  Президент Грузии призвала школьников выходить на протесты  •  Слили официальный концепт нового электрокара Jaguar  •  Власти Грузии сравнили протесты в стране с украинским Майданом и заявили, что не допустят такого сценария. В Киеве на это ответили  •  У бизнеса "опускаются руки" из-за коррупции и они все меньше помогают армии, и все больше думают о переезде за границу  •  

НБУ назвал главные признаки схемных ФОПов, по которым банки будут усилено проверять бизнес и закрывать ему счета

02 ноября, 10:01
Просмотров: 113

Национальный банк официально развернул кампанию против ФОПов (физлиц-предпринимателей), которых он считает «пособниками» крупного бизнеса в схемах по минимизации налогообложения.

В середине октября стало известно про устные указания, которые НБУ дал крупнейшим банкам, теперь же разнарядку он оформил в виде документа и разослал по всей банковской системе.

Она содержится в письме Нацбанка №25-0005/82615 от 1 ноября 2024 года под названием «О рекомендациях по осуществлению финансового мониторинга».

В нем говорится о том, что ФОПы привлекаются к схемам по минимизации крупным бизнесом официального денежного оборота и прибыли. Что приводит к занижению оплат по налогу на прибыль предприятий (18% для большинства компаний), налога на доходы физлиц (18%), военного сбора (5%). Регулятор отмечал эту проблему на совещании две недели назад и требовал от банков применять усиленный финансовый мониторинг. А в новом документе дал банкам признаки ФОПов, которые нуждаются в дополнительных проверках:

1. Когда в банк поступает пакет документов на установление деловых отношений с юрлицом и другими физлицами-предпринимателями (особенно одновременно).

2. Когда ФОП и юрлицо имеют общий юридический адрес.

3. Когда частный предприниматель и юрлицо имеют общее место реализации продукции (адрес магазина, интернет-сайта).

4. Когда юрлицо и ФОП имеют общих собственников, представителей, бухгалтеров, доверенных лиц.

5. Когда у физлица-предпринимателя нет необходимых ресурсов для ведения деятельности, включая деятельность с юридическим лицом.

6. Также банкам предлагают отслеживать и сравнивать характер операций, их регулярность и объем для определения взаимосвязей частных предпринимателей и юрлиц.

Еще НБУ добавил дополнительные признаки принадлежности ФОПов к группам компаний для минимизации налогообложения:

1. Оплата юридическим лицом услуг ФОПа, стоимость которых сложно оценить (аренда, маркетинговые, информационные услуги, реклама и т.п.).

2. Предоставление юрлицом финансовой помощи физлицу-предпринимателю.

3. Осуществление ФОПом финансовых операций в течение короткого периода времени (два-три месяца) на общую сумму, достигающую предельного объема дохода на год, в соответствии с выбранной группой налогоплательщиков.

4. Использование одного платежного терминала несколькими субъектами ведения хозяйства.

А также добавляется, что дистанционные сервисы, на которые многие банки тратят немалые средства и включают в свои интернет-банкинги и мобильные приложение - это большой риск. Нацбанк их не одобряет, и считает более предпочтительным личный контакт банковских менеджеров с бизнесом и глубокую проверку по финмониторингу.

Чтобы вычленять схемные ФОПы из общей массы клиентов, НБУ рекомендовал банкирам обращать внимание на такие моменты при общении с предпринимателями:

1. Клиент (представитель клиента) не может ясно объяснить, в чем состоит его деловая деятельность (характер деятельности).

2. Характер финансовой операции и/или обстоятельства, при которых она инициируется, дают основания полагать, что она проводится от имени и/или в пользу другой стороны, лицо которой не раскрыто.

3. Счетами нескольких клиентов, между которыми нет логически объясняемых взаимосвязей, управляет один и тот же представитель.

4. Несоответствие фактических объемов финансовых операций заявленным клиентом – юридическим лицом и ФОП на этапе открытия счета в банке и его обслуживания.

НБУ также потребовал от банкиров быстро докладывать в Госфинмониторинг: если по итогам всех наблюдений и проверок банкиры заподозрят ФОП и юрлицо в минимизации налогообложения или других нарушениях финмониторинга. Одновременно финансисты должны блокировать и принудительно закрывать счета бизнесменам-нарушителям.

 

Материалы по теме:

в этом разделе